因2020年年報被出具無法表示意見的審計報告，而被實施退市風險警示的上市公司廣東明珠（*ST廣珠，600382）近日發(fā)布重組公告，或?qū)⒂瓉碇卮筠D(zhuǎn)折。
根據(jù)公告，廣東明珠擬出售城運公司92.00%的股權給興寧城投公司，并將通過收購實控人旗下大頂?shù)V業(yè)經(jīng)營性資產(chǎn)包，成功進入鐵礦石黃金賽道。同時，實控人通過資產(chǎn)轉(zhuǎn)讓用以抵償上市公司資金占用，上市公司現(xiàn)金流也將得到大幅改善。
公告顯示，本次資產(chǎn)購買交易中，廣東明珠擬購買
大頂?shù)V業(yè)經(jīng)營性資產(chǎn)包，交易金額為160,146.59萬元。根據(jù)廣東明珠、大頂?shù)V業(yè)經(jīng)營性資產(chǎn)包2020年度經(jīng)審計的財務數(shù)據(jù)及交易作價。上市公司主營業(yè)務將由土地一級開發(fā)變更為鐵礦采選、鐵精粉生產(chǎn)銷售。大頂?shù)V業(yè)的經(jīng)營性資產(chǎn)包、人員等將平移裝入明珠礦業(yè)，廣東明珠及明珠礦業(yè)將依據(jù)鐵礦采選業(yè)的特點，在主要業(yè)務模式、業(yè)務經(jīng)驗、經(jīng)營理念、市場拓展等方面與大頂?shù)V業(yè)基本保持一致。
今年上半年，鐵礦石價格一路走高，大頂?shù)V業(yè)也實現(xiàn)了大額利潤回報。如并入上市公司后，上市公司的業(yè)務規(guī)模和盈利規(guī)模將實現(xiàn)大幅提升。其中2021年1-9月的營業(yè)收入將從交易前的19,626.39萬元，增長至交易后的146,224.48萬元，增幅645.04%；2021年1-9月的歸屬于母公司所有者的凈利潤將從交易前的11,255.99萬元，增長至交易后的82,517.70萬元，增幅638.12%。
為保證未來業(yè)績持續(xù)穩(wěn)定，張堅力、大頂?shù)V業(yè)與廣東明珠、明珠礦業(yè)簽署了《業(yè)績承諾補償協(xié)議》，張堅力與大頂?shù)V業(yè)承諾的利潤補償期間為2022年、2023年、2024年、2025年度。張堅力與大頂?shù)V業(yè)承諾，明珠礦業(yè)2022年、2023年、2024年、2025年度實現(xiàn)的凈利潤分別不低于44,060.44萬元、41,868.32萬元、39,671.24萬元和42,075.74萬元，合計將超過16億元，已經(jīng)覆蓋本次的收購金額，充分保護了上市公司其他中小股東利益。
針對本次大頂?shù)V業(yè)的估值，有專業(yè)人士指出，“我就是做資產(chǎn)重組的，我詳細看了28個重整報告。在評估估值模型中，已經(jīng)考慮了原始財務報表中，大頂?shù)V業(yè)資產(chǎn)包凈資產(chǎn)為負8億元的基礎條件，否則按wacc11.38%的折現(xiàn)率，估值不只有16億元，而是24億元了，因此，這次重組估值是科學公允的。”
免責聲明：市場有風險，選擇需謹慎！此文僅供參考，不作買賣依據(jù)。
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